Devoir Série 7 gestion des obligations comptables fiscales et sociales

Devoir sur des exo de tva et de paiement de charges sociales

Exercice 2:

juste.
donc :
au 15/05
425 personnel/ avance et acompte versés dt 82000
512 banque ct 82000

au 26/05
427 opposition versée dt 6354
512 banque ct 6354

au 30/05
6411 salaires et appointements dt 892 743
641313 primes et grat. non impoosables dt 14 542
64141 indemnites et avantages divers dt 42 500
421 personnel/ remunerations dues ct 949 785
libellé: selon livre de paie

au 30/05
421 personnel remunerations dues dt 242 419
431 securites sociale ct 109 613
4371 assedics ct 24 872
43721 caisse retraite non cadre ct 13 117
43722 caisse retraite cadre ct 6 463
425 avances et acomptes versés ct 82 000
427 oppositions versées ct 6 354
libéllé: calcul des charges sociales ct

au 30/05
645 charges de securité sociale dt 383 106
431 securité sociale ct 312 915
4371 assedics ct 33 527
43721 caisse retraite non cadre ct 26 913
43722 caisse retraite cadre ct 9 751
libellé: selon décompte des charges patronales

au 30/05
421 personnel/remunerations dues dt (1) 707 366
512 banque ct 707 366
libellé: versement des salaires

au 05/06
431 securité sociale dt 422 528
4371 assedics dt 58 399
43721 caisse retraite non cadre dt 40 030
43722 caisse retraite cadre dt 16 214
512 banque ct 537 171
libellé: paiement des charges salariales et patronales

(1) 707 366= 949 785 - 242 419
voila pour l'exercice 2, je te fais part de l'exercice 3 tout à l'heure.
J'espere que ca t'aidra, mais verifie tout de meme.

Exercice 3:

1)determiner les montants:
a) du net à payer

Montant net à payer= montants des salaires bruts - charges salariales:
113 417- ( 8 506+1 309+113+4 032 +2 829+1 214+3 547)
=91 300.
Il faut retrancher les avances égalements
soit 91 300- 12 000= 79 300

b) du net imposable

Net imposable= net à payer+cotisations non déductibles
= 79 300 + 2 722 (CSG non déductible)
= 82 022

2) ecritures

au 31/01
421 personnel/remunerations dues dt 34 117
431 securité sociale ct 14 527
4371 assedics ct 2 829
43721 caisse retraite non cadre ct 1 214
43722 caisse retraite cadre ct 3 547
425 personnel/avances et acomptes ct 12 000
libellé: calcul des charges salariales

au 31/01
645 charges de securité sociale dt 35 892
431 securité sociale ct (1) 24 886
4371 assedics ct (2) 4 630
43721 caisse retraite non cadre ct (3) 2 999
43722 caisse retraite cadre ct (4) 3 377
libellé: selon décompte des charges patronales

au 31/12
421 personnel/remunerations dues dt 79 300
512 banque ct 79 300
libellé: versement des salaires pour le mois de janvier

(1) 24 886= 39 413-14 527
(2) 4 630= 7 459-2 829
(3) 2999=4213-1214
(4) 3377= 6924-3547

exercice 4 :

tva due pour decembre : 629.60 arondi à 630

tva collectée : sur fre du 03 19.60% de 5230 = 1025.08
sur fre du 04 19.60% de 8370 = 1640.52
sur fre du 14 19.60% de 4000 = 784

sur encaissement (services) 2392*(19.60/119.60)= 392
total 3841.60


tva deductible : sur achats de mat. : 13619.76*(19.60/119.60)=2232
sur machine : 5000*0.196=980
total 3212




ce ki fai 3841.60-3212=629.60


ATTENTION REMPLIR LA DECLARATION CA3


Maintenant tu remplie ton document CA3 :

Ligne 01 : 5230+8370+4000+2000=19600
Soit : total ht de ventes+prestations de service

Ligne 13 : HT=19600
TVA=19600*0.196=3841.60
TVA collecté arrondie règlementairement à l'€ inférieur.

Ligne 18 et 19 : 980 et 2232

Ligne 15 : total TVA Collectée = 3841

Ligne 24 : total TVA Déductible = 3212

Ligne 28 : Par différence TVA Due = 629
Somme reprise en bas de l'imprimé

Exercices 1 :

1)A
2)C
3)B
4)A
5)Vrai
6)150 000€ =55000+45000-8000+60000-2000

je possède le corrigé complet désormais mais j'attend des corrigés en retour
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